تجميع الحسابات غير المعدلة: نقل أرصدة الحسابات من دفتر الأستاذ العام إلى ورقة العمل لإعداد ميزان المراجعة الأولي.
إجراء تسويات نهاية الفترة: تسجيل قيود التسوية (كالاستهلاكات، المصروفات المستحقة والمقدمة، والإيرادات غير المكتسبة) مباشرة في ورقة العمل لتصحيح الأرصدة.
إعداد ميزان المراجعة المعدل: احتساب الأرصدة الجديدة للحسابات بعد إضافة التسويات لضمان توازن الجانبين المدين والدائن.
فصل وتوزيع الحسابات: توجيه الأرصدة المعدلة بدقة؛ حيث تُرحل حسابات الإيرادات والمصروفات إلى خانة "قائمة الدخل"، وتُرحل الأصول والخصوم وحقوق الملكية إلى خانة "الميزانية العمومية".
اكتشاف الأخطاء وتصحيحها: استخدام ورقة العمل كأداة تدقيق داخلية ومسودة عمل لاكتشاف أي فروقات حسابية ومعالجتها قبل الإغلاق النهائي وتجهيز القوائم المالية الرسمية.
