Cash Book

دفتر محاسبي خاص وسجل أولي تُسجل فيه جميع المعاملات النقدية (المقبوضات والمدفوعات) للمنشأة أولاً بأول وبترتيب زمني، ويشمل ذلك النقدية بالخزينة أو الحسابات البنكية. يعمل هذا الدفتر كدفتر يومية مساعد ودفتر أستاذ في آن واحد، حيث يُمكّن الإدارة من مراقبة السيولة الفورية، ومطابقة الأرصدة الفعلية مع السجلات، وضمان الرقابة اللصيقة على التدفقات النقدية اليومية.